Gestión del riesgo empresarial y control interno: el camino hacia la sostenibilidad
Fortalece tu negocio con una gestión de riesgos efectiva
En un entorno empresarial cada vez más complejo y volátil, la gestión de riesgos no es un lujo, sino una necesidad. Identificar, evaluar y mitigar riesgos de manera proactiva te permite anticiparte a los problemas, proteger tu negocio y tomar decisiones con confianza. ¡No dejes que la incertidumbre te frene!
Un sistema de Control Interno sólido es esencial para proteger los activos de tu empresa, garantizar el cumplimiento normativo y optimizar tus operaciones. En Fair Consulting, te ayudamos a diseñar e implementar un Control Interno efectivo que te brinde tranquilidad y te permita enfocarte en el crecimiento de tu negocio.
No dejes que la falta de control afecte tu negocio. ¡Implementa un sistema de control interno efectivo hoy mismo!
Integrar las técnicas de gestión del riesgo empresarial en todos los niveles de la organización mejora la toma de decisiones en materia de gobierno, estrategia, definición de objetivos y operaciones del día a día.
Las prácticas de gestión del riesgo empresarial se integran con todos los demás aspectos de la empresa, incluyendo el gobierno corporativo, la gestión del desempeño y las prácticas de control interno.
La estrategia es la base fundamental sobre la cual se construye la gestión de riesgos y el control interno. La estrategia define los objetivos, la visión y la dirección de la empresa, lo que a su vez determina los riesgos a los que se enfrenta y los controles necesarios para gestionarlos.
La identificación de riesgos es el proceso de reconocer y analizar las posibles amenazas que podrían afectar a tu empresa. Se trata de anticiparse a los problemas, desde fraudes financieros hasta ciberataques o desastres naturales, para poder tomar medidas preventivas y proteger tus activos y tu reputación.
En esta etapa, se profundiza en la comprensión de cada riesgo identificado, evaluando su probabilidad de ocurrencia y el impacto potencial que podría tener en la empresa. El análisis de riesgos permite priorizar los riesgos más críticos y tomar decisiones informadas sobre cómo abordarlos de manera efectiva.
En esta etapa, se trata de desarrollar e implementar estrategias para abordar los riesgos identificados y evaluados. El objetivo principal es reducir la probabilidad de que ocurran eventos no deseados o minimizar su impacto en caso de que sucedan.
En esta etapa, el trabajo no termina una vez que se han implementado las estrategias de tratamiento. La gestión de riesgos es un proceso continuo que requiere un seguimiento constante para garantizar su efectividad a lo largo del tiempo.
La gestión de riesgos no es un evento único, sino un ciclo continuo que requiere adaptación y evolución constantes. La fase de "Mejora" reconoce que siempre hay margen para optimizar y fortalecer el sistema de gestión de riesgos, incluso después de haber implementado las estrategias de tratamiento.
SERVICIOS GESTIÓN DEL RIESGO EMPRESARIAL Y CONTROL INTERNO
Contar con un sistema de gestión de riesgos ad-hoc al modelo de gestión y modelo operativo, ayuda a las organizaciones de todo tipo, tamaño y sector a identificar, evaluar y responder a los riesgos que pueden afectar al logro de la estrategia y objetivos de negocio, pudiendo en un caso extremo amenazar la sostenibilidad organizacional.
Dado que el impacto de los riesgos no siempre se limitante a un nivel, unidad de negocio, unidad funcional o proceso de negocio específico de la organización, las actividades de identificación de riesgos deben cubrir todos los niveles para una gestión integral de los riesgos. No obstante, este proceso se puede desarrollar de forma incremental y evolutiva.
Existen diversos enfoques para la identificación y clasificación de riesgos. Por su parte para una evaluación razonablemente objetiva, se requiere de criterios técnicos cuantitativos y/o cualitativos consistentes, cuyo resultado se representa en un mapa de calor.
Una organización estará en mejor posición de actuar si se toma el tiempo para prever los posibles escenarios que podrían producirse, tanto los probables como improbables, y contar con planes para reducir la probabilidad de que ocurra un riesgo, si es posible, o gestionar el impacto del mismo, que en casos extremos puede implicar el despliegue de un plan de gestión de crisis (CMP), plan de recuperación de desastres (DRP) o un plan de continuidad del negocio ( BCP).
“Es imposible que lo improbable jamás suceda”. Emil Gumbel – Estadista alemán (1891-1966)
El perfil de riesgos es una representación gráfica de la tolerancia al riesgo de una organización. Se utiliza para ilustrar la relación entre el nivel de desempeño (retorno) que la organización busca y la cantidad de riesgo que está dispuesta a aceptar para alcanzarlo. Es una herramienta que puede ser utilizada por organizaciones de todos los tamaños y sectores. Es importante que la organización adapte el perfil de riesgos a sus propias necesidades y circunstancias.
“Esta visión global permite a la dirección considerar el tipo, gravedad e interdependencias de los riesgos y cómo éstos pueden afectar el desempeño”.
La matriz de riesgo/control es una herramienta de gestión dinámica que permite evaluar la gravedad de los riesgos y el nivel de efectividad de los controles relacionados, permite identificar vacíos o debilidades de control y sobre dicha base introducir la mejoras necesarias.
Esta herramienta permite visualizar los riesgos de mayor criticidad, asignar recursos para desarrollar nuevos controles o mejorar los existentes, realizar un seguimiento y revisión continua de los riesgos y controles para garantizar que la gestión de riesgos se mantiene actualizada y es efectiva.
La auditoría interna ágil es una inversión en el futuro de las organizaciones, brindándoles la flexibilidad y la capacidad de respuesta necesarias para navegar con éxito en un mundo cada vez más complejo e impredecible.
Este enfoque innovador permite a las organizaciones:
- Adaptarse rápidamente a las nuevas necesidades y riesgos.
- Obtener información oportuna y relevante para la toma de decisiones.
- Aumentar la eficiencia y el valor de la función de auditoría.
- Fomentar una cultura de transparencia y mejora continua.
La auditoría interna ágil se convierte en una herramienta indispensable para el éxito de las organizaciones.
Es común que directores, gestores y colaboradores confundan la suma de controles transaccionales con el sistema de control interno. Por el contrario, el control interno no se limita a un evento, transacción o circunstancia, sino que se trata de un proceso dinámico e iterativo, es decir, acciones que están presenten en todas las actividades de una organización y que son inherentes a la manera en que la dirección gestiona la organización.
El control interno por tanto, se integra en todos los procesos de negocio de una organización, definiendo responsabilidades, líneas de reporting y comunicación, resultando significativamente más eficiente y efectivo que aquellos controles desarrollados de manera aislada.
Para empresas que cotizan en bolsa de los Estados Unidos y también para empresas dinámicas que aspiran a operar con los más altos estándares de gobierno corporativo, las ayudamos a cumplir con los requisitos de ley Sarbanes Oxley (SOX). La SOX impone una serie de requisitos a las empresas que cotizan en bolsa, incluyendo:
- Requisitos de gobernanza corporativa, como la creación de un comité de auditoría independiente y la adopción de un código de ética.
- Requisitos de control interno, como la evaluación y mejora de los controles internos de la empresa.
- Requisitos de auditoría, como la obligación de que las empresas tengan un auditor externo independiente que audite sus informes financieros.
- Requisitos de divulgación, como la obligación de que las empresas divulguen información financiera precisa y oportuna a los inversores.
Los escándalos corporativos ocurridos hace algunos años en los EEUU y el caso La Polar en Chile han generado entornos regulatorios cada vez mayores y complejos donde el cumplimiento normativo se ha vuelto indispensable para la sostenibilidad de las organizaciones.
Las políticas empresariales son un conjunto de reglas y directrices que guían el comportamiento de los empleados y la toma de decisiones dentro de una organización, aportando claridad y orientación de como actuar en distintos escenarios o circunstancias comunes o imprevistas, ayudan a la organización a mitigar riesgos financieros, operacionales y legales, facilitando el cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables. Las políticas empresariales pueden ser de naturaleza general o específica. Las políticas generales se aplican a toda la organización, mientras que las políticas específicas se aplican a un área de la organización o proceso de negocio específico.
«El proceso de desarrollo de políticas empresariales debe ser inclusivo e involucrar a las partes interesadas relevantes. Las políticas deben ser claras, concisas, fáciles de comunicar y entender. Además, deben estar siempre actualizadas para reflejar los cambios en la organización y el entorno empresarial».
Los manuales de procedimientos brindan orientación y guía de acción específica al personal responsable de cómo, cuándo y en qué orden se ejecutan las distintas actividades de un proceso de negocio, sin dejar margen de interpretación, a fin de prevenir errores, aumentar la eficiencia y efectividad, delimitar responsabilidades, facilitar la supervisión y el control, reforzando la cultura de control interno y gestión de riesgos , y obtener los resultados previstos bajo las mismas circunstancias, sirviendo además como una herramienta insustituible para facilitar la capacitación de los colaboradores.
Los procedimientos deben estar 100% alienados con políticas aplicables, ser redactados de forma sencilla, concisa y clara, de manera que sean simple de comunicar, comprender, aplicar y actualizar cuando sea el caso.